Аудит при подозрении на хищения или злоупотребления — это проверка не всей бухгалтерии, а конкретных участков, где чаще всего утекают деньги: касса, склад, подотчёт, закупки, расчёты с контрагентами и зарплата. Заказывают её собственники и директора в Красноярске, когда цифры в отчёте расходятся с реальностью: маржа падает при той же выручке, товар списывается чаще, чем продаётся, а новый поставщик вдруг оказывается бывшим менеджером. Начинаем не с тотальной сверки, а с разговора: вы называете подозрительные точки, мы выделяем эпизоды и проверяем именно их. Так проверка занимает дни, а не месяцы.
Промедление обычно дороже самой проверки. Пока идёт внутреннее разбирательство, документы исчезают, а сотрудник готовит версию событий — за месяц можно потерять и доказательства, и деньги. Учтите сроки: дисциплинарное взыскание возможно в течение месяца с момента обнаружения проступка, а на взыскание ущерба через суд у компании есть год (ст. 392 ТК РФ). Есть и второй риск — налоговый: расходы и вычеты по фиктивным услугам инспекция снимет, доначислит налог, пени и штраф. По нашим проектам в Красноярске средний размер выявленной недостачи — около 380 000 ₽ за год у компании с выручкой 40–60 млн ₽.
Что входит в услугу «Аудит при подозрении на хищения или злоупотребления»
Мы не делаем общий аудит «на всякий случай» — работаем по версиям. Сначала смотрим, где баланс мог сломаться, затем берём выборку операций и подтверждаем каждую цифру документом: накладной, выпиской, авансовым отчётом. Ниже — объём работ, который закрываем в стандартном проекте. Набор можно сократить или расширить под вашу ситуацию.
- Инвентаризация кассы и склада: сверяем остатки с накладными, авансовыми отчётами и данными 1С, фиксируем расхождение по каждой позиции
- Проверка банковских выписок: ищем платежи в адрес однодневок, аффилированных поставщиков и необоснованные авансы без закрывающих документов
- Сверка расчётов с контрагентами: акты, счета-фактуры, оплаты за услуги, которые фактически не выполнялись или выполнены по завышенной цене
- Аудит зарплатных схем: двойные ведомости, фиктивные сотрудники, премии и подотчётные суммы, выданные без подтверждения и возврата
- Проверка закупок: сравнение закупочных цен с рынком, поиск откатов, завышенных наценок посредников и «своих» поставщиков
- Итоговый отчёт: сумма ущерба по каждому эпизоду, перечень виновных операций, копии подтверждающих документов и рекомендации по взысканию
Расскажите, что насторожило, — оценим задачу за 15 минут. Оставить заявку
“За 12 лет аудита в Красноярске я ни разу не видела, чтобы следы не находились. Вопрос только в том, сколько времени прошло с момента первой операции. Если проверку начать в первые две недели после сигнала, шесть эпизодов из десяти мы доводим до взыскания.”
Почему выбирают «Бухсферу»
Мы бухгалтеры-практики, а не консалтинг с презентациями. Каждый проект ведёт аудитор, который сам работал с первичкой, складами и налоговыми проверками. Поэтому в отчёте вы видите не рассуждения, а операции, суммы и документы — то, что можно приложить к претензии, заявлению в полицию или иску. И то, что помогает навести порядок в учёте, чтобы история не повторилась.
Опыт в аудите 12 лет
За плечами — проверки торговых, строительных и логистических компаний Красноярского края. Знаем типовые схемы: от двойных ведомостей до откатов через посредников.
Отчёт, готовый к суду
Собираем доказательную базу по требованиям процесса: первичка, выписки, инвентаризационные описи, объяснительные. С отчётом можно идти в суд или в полицию.
Часто задаваемые вопросы
Собрали вопросы, которые директора и собственники задают нам до начала проверки. Если вашего здесь нет — задайте его по телефону или в заявке.
Стандартный аудит при подозрении на хищения — от 5 до 14 рабочих дней. Если проверяем только кассу и подотчётные суммы, хватает 5–7 дней. Полная проверка закупок, склада и расчётов с контрагентами за год — 2–3 недели. Срок зависит от объёма документов и состояния учёта: если база велась «как получилось», сначала восстанавливаем хронологию операций, это плюс 3–5 дней. Точный срок называем в день обращения.
Зависит от масштаба. Проверка кассы и одного участка — от 45 000 ₽. Комплексный аудит с закупками, складом и зарплатой — от 120 000 ₽. В сумму входит работа аудитора, выборка документов, расчёты и письменный отчёт. Если по ходу находятся эпизоды за прошлые годы, добавляем их по согласованной ставке — без сюрпризов в счёте. Клиентам на бухгалтерском обслуживании — скидка 15%.
Да. Мы собираем доказательную базу так, как её требует суд: первичные документы, банковские выписки, инвентаризационные описи, акты сверки с контрагентами, объяснительные. В отчёте — сумма ущерба по каждому эпизоду со ссылкой на подтверждающие документы. Если понадобится судебная бухгалтерская экспертиза, подготовим материалы и выступим в процессе как специалисты. Наши отчёты принимают и арбитраж, и следствие.
Не устраивайте публичных разборов — так вы дадите человеку время спрятать документы и подготовить версию. Начните с закрытой проверки: анализируем выписки, складские движения и договоры, не уведомляя персонал. Обычно картина складывается за 3–5 дней, и уже понятно, есть ли состав. Дальше — либо увольнение по утрате доверия (п. 7 ч. 1 ст. 81 ТК РФ), либо заявление в полицию с готовыми доказательствами.
Минимальный набор: выгрузка из 1С или другой программы, банковские выписки за проверяемый период, кассовые документы, авансовые отчёты, договоры с ключевыми контрагентами, приказы и штатное расписание. Если чего-то нет — не страшно, часть данных запрашиваем у банка и контрагентов сами. Работаем по договору и соглашению о конфиденциальности, доступ получает только аудитор на вашем проекте.
Офис в Красноярске, поэтому по городу приезжаем к вам: смотрим склад, кассу, подписи в документах, общаемся с материально ответственными лицами. С компаниями из других регионов работаем дистанционно — через защищённый обмен файлами и видеосвязь. По срокам дистанционная проверка не отличается, разница только в логистике. Если нужно присутствие в филиале в другом городе, организуем выезд.
Нет, если вы сами не попросите. По умолчанию работаем конфиденциально: общаемся с вами и с теми, кого вы укажете. Инвентаризацию кассы или склада проводим как внезапную проверку — с пересчётом и опечатыванием в присутствии материально ответственного лица. Это принципиальный момент: за неделю до объявленной проверки недостача удивительным образом закрывается документами.
Письменный отчёт на 15–40 страниц: описание выявленных схем, расчёт ущерба по каждому эпизоду, перечень виновных операций и ответственных лиц, копии подтверждающих документов. Отдельный блок — рекомендации: какие доступы отозвать, какие договоры переписать, где поставить контроль. По запросу готовим сопроводительное письмо для полиции или суда и расчёт суммы к взысканию.
Тоже результат, и вполне полезный: вы получаете подтверждение, что учёт в порядке, и перестаёте подозревать команду. В отчёте укажем, какие операции выглядели подозрительно и почему, а также слабые места в контроле — обычно именно через них воруют. Если экономический смысл проверки пропадает уже на этапе диагностики, скажем об этом до подписания договора и предложим более дешёвый формат.
Да, это частый случай: документы в коробках, 1С не сходится, часть операций проводилась вручную. Сначала восстанавливаем хронологию — сопоставляем банк, кассу и склад, формируем рабочие регистры. Это добавляет 5–10 дней. Зато дальше проверка идёт по понятной картине, а вы попутно получаете порядок в учёте и отчётности. Часто параллельно приводим в порядок декларации, чтобы проверка не обернулась налоговыми доначислениями.
Да, доводим дело до денег. Готовим расчёт ущерба, претензию, документы для суда или заявления в полицию. С работника реально взыскать в пределах среднего месячного заработка, а остальное — через суд при полной материальной ответственности: договор о полной ответственности, подтверждённая инвентаризацией недостача, умысел. Работаем вместе с вашими юристами или подключаем проверенных партнёров.
