Импорт и экспорт всегда упираются в косвенные налоги: НДС на таможне, нулевая ставка при вывозе, заявления о ввозе из ЕАЭС, акцизы по подакцизным товарам. Одна неверная строчка в декларации или забытое уведомление об исчисленных суммах — и вместо возмещения приходит требование на несколько миллионов. «Бухсфера» в Красноярске консультирует ООО и ИП, которые ввозят товар, оборудование или сырьё и продают его за рубеж. Разбираем конкретную сделку, проверяем документы, говорим прямо: сколько налога вы заплатите, что можно вернуть и какие бумаги для этого нужны. Поставки из Китая, Турции, ОАЭ, сделки внутри ЕАЭС, экспорт в Азию — всё это мы ведём каждый месяц.
Ситуация усложнилась с 2023 года: налоги идут через единый налоговый счёт, а ФНС автоматически сопоставляет данные таможни, деклараций, банка и книг покупок. Заявили вычет по импортному НДС, но не отразили его в уведомлении — расхождение всплывёт в течение квартала. Не подтвердили нулевую ставку в срок — продажа автоматически уходит в оборот по 20%, и налог платится из прибыли. Камеральная проверка по возмещению идёт до трёх месяцев и легко перерастает в выездную, если пояснения написаны формально. Ошибка стоит дороже консультации примерно в сто раз — мы это видим по клиентам, которые приходят уже с требованием на руках.
Что входит в услугу «Консультации по косвенным налогам при импорте и экспорте»
Работаем не абстрактными советами, а документами и цифрами по вашим поставкам. На входе — контракты, инвойсы, накладные и декларации, на выходе — расчёт налогов, готовый пакет для ФНС и понятный план действий со сроками. Ниже — что именно мы делаем в рамках услуги.
- Проверяем контракты, инвойсы, транспортные и таможенные документы по каждой поставке — ещё до подачи декларации.
- Считаем НДС на таможне, акцизы и таможенные сборы, показываем суммы к уплате заранее, а не по факту требования.
- Собираем пакет на подтверждение нулевой ставки: реестры, заявления о ввозе, CMR и СМР, накладные, выписки банка.
- Заполняем декларации по косвенным налогам и уведомления об исчисленных суммах, следим за сроками уплаты.
- Готовим пояснения и возражения в ФНС, если налоговая запросила документы, сняла вычет или отказала в возмещении.
- Настраиваем учёт в 1С так, чтобы данные сходились с таможней, банком и книгами покупок и продаж.
Пришлите контракт и инвойсы — посчитаем налоги по вашей сделке. Оставить заявку
“За 9 лет работы с ВЭД я вывела простое правило: налоговая не любит туман. Чем точнее в документах описан реальный маршрут товара — от поставщика до склада и покупателя, — тем спокойнее проходит проверка и быстрее приходят деньги.”
Почему выбирают «Бухсферу»
Косвенные налоги не прощают невнимательности: здесь важны и арифметика, и формулировки в документах. Мы ведём клиентов с ВЭД с 2016 года и заранее видим места, где налоговая обычно задаёт вопросы: код ТН ВЭД, расхождение реестров с таможенными базами, нестыковка дат выпуска и оприходования. Такой опыт экономит клиентам и налоги, и нервы.
Практики, а не теоретики
Каждый месяц проводим десятки деклараций, расчётов и пояснений в ФНС. Знаем, как проверяющие читают документы, и готовим ответы так, чтобы лишних вопросов не возникало.
Считаем деньги заранее
До сделки показываем, сколько НДС и акцизов вы заплатите и какая сумма вернётся. Решение принимаете по цифрам, а не по общим обещаниям.
Часто задаваемые вопросы
Собрали то, что чаще всего спрашивают директора и главбухи компаний, которые возят товар через границу. Если вашего вопроса нет — задайте его напрямую.
Разбор одной сделки с письменным заключением — от 7 000 ₽. Полный цикл (проверка документов за квартал, расчёт налогов, подготовка декларации и подтверждение нулевой ставки) считаем по объёму операций: обычно от 25 000 ₽ за квартал при 10–15 поставках. Точную сумму называем после короткого разговора — достаточно прислать контракт и пару инвойсов. Первичная оценка задачи по телефону 8 (800) 600 07 88 бесплатная.
Решение по возмещению налоговая принимает за три месяца камеральной проверки, отсчёт идёт от даты подачи декларации с заявленной суммой. На практике деньги приходят через 3–5 месяцев. Заявить вычет разрешено в течение трёх лет с момента принятия товаров к учёту. Процесс идёт быстрее, когда пакет собран правильно: если ФНС не приходится запрашивать пояснения, проверка проходит заметно спокойнее.
Базовый пакет: контракт с иностранным покупателем, инвойс, транспортные документы с отметками таможни (CMR, СМР, железнодорожные накладные), таможенная декларация с отметкой о выпуске, выписка банка о поступлении выручки. По экспорту в ЕАЭС вместо декларации берётся заявление о ввозе от покупателя с отметкой его налоговой. Собрать комплект нужно в течение 180 календарных дней с даты выпуска. Если чего-то не хватает, подскажем, как получить дубликат или подтвердить вывоз другими способами.
Продажа уходит в облагаемый оборот по ставке 20% или 10%, и налог придётся заплатить из своей прибыли, плюс пени за каждый день просрочки. При обороте 10 млн ₽ это около 2 млн ₽, которых в цене не было. Иногда выгоднее не спорить, а доплатить налог и закрыть период — но решение нужно принять до того, как ФНС выставит требование. Мы считаем оба сценария и показываем разницу в рублях.
Через единый налоговый счёт: не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия товара к учёту. Декларация по косвенным налогам подаётся в тот же срок и включает НДС по ставке 20% или 10% и акцизы. Если ввоз не отражён в декларации и уведомлении об исчисленных суммах, ФНС увидит расхождение с данными белорусской или казахстанской налоговой и придёт с проверкой. Вычет по такому импорту заявляется, но только при наличии заявления о ввозе от поставщика.
Чаще всего — требованием предоставить документы и пояснения: счета-фактуры, транспортные документы, книги покупок, сведения о контрагенте. Если ответить формально, проверка может закончиться отказом в возмещении, а следующим шагом станет выездная. Мы готовим пояснения по структуре сделки: кто поставщик, как товар перевозился, где хранился, кому продан. Практика простая: чем понятнее описан реальный маршрут товара, тем меньше вопросов у проверяющих.
Да, срок — три года с момента принятия товаров к учёту, уточнённую декларацию подать можно. Нюанс в другом: если за прошлые периоды отчётность уже сдана с иными данными, ФНС вправе запросить документы и пояснения за весь период. Поэтому сначала делаем сверку с таможенными базами и оцениваем риски, а потом решаем, подавать уточнёнку или нет. Иногда выгоднее оставить всё как есть — скажем об этом прямо.
Да, это основная география наших клиентов: Китай, Турция, ОАЭ, Индия, Узбекистан, Казахстан, Белоруссия. Знаем особенности возмещения НДС по экспорту в Китай, требования к сертификатам происхождения для стран ЕАЭС и нюансы расчёта таможенной стоимости при поставках с отсрочкой платежа. Для агентских схем, толлинга и давальческого сырья считаем налоги отдельно по каждому контракту.
Да, при ввозе оборудования НДС платится по ставке 20%, а по отдельным видам техники и запчастей — 10%. Есть исключения: часть технологического оборудования и товаров для собственных нужд по перечням от налога освобождена. Список льгот узкий, и ошибиться в нём легко. Проверим код ТН ВЭД, сверим позицию с действующими перечнями и посчитаем таможенные платежи так, чтобы после выпуска не пришлось доплачивать.
Отвечаем в течение рабочего дня, срочные вопросы разбираем в день обращения. Формат — онлайн или в офисе в Красноярске, итог всегда письменный: расчёт, ссылки на нормы, перечень документов к досбору и сроки исполнения. Говорить по телефону можно сколько нужно, но решения принимаются по цифрам на бумаге. Первый разбор задачи бесплатный — звоните на 8 (800) 600 07 88.
Клиенты у нас по всей стране, но ближе всего Красноярск и Сибирь: Новосибирск, Кемерово, Иркутск, Абакан. Работаем дистанционно — документы через ЭДО или почту, связь в мессенджерах. Если нужна встреча в офисе или разговор с вашим директором, приедем. Для иногородних условия те же, только документы подписываем электронной подписью.
