ЕСХН — режим для тех, кто реально работает на земле: выращивает продукцию растениеводства, животноводства, рыбоводства, занимается её первичной переработкой. Декларация по нему сдаётся раз в год, и именно из-за этой «редкости» многие расслабляются и вспоминают о ней в середине марта. В Красноярске мы ведём такие хозяйства — от небольших КФХ до агропредприятий с несколькими площадками — и знаем, где чаще всего возникают расхождения: в расходах на ГСМ, семена, корма и ветпрепараты, в учёте субсидий и в переносе убытков. Заполняем отчётность так, чтобы цифры совпадали с книгой учёта доходов и расходов, а не с примерными записями в блокноте.
Ошибка в декларации ЕСХН стоит дороже, чем кажется. Занизили базу — инспекция доначислит налог, пени и штраф 20% от неуплаченной суммы. Не сдали вовремя — 5% за каждый месяц просрочки, минимум 1000 рублей, а через 20 рабочих дней после срока налоговая вправе заблокировать расчётный счёт. С 2025 года добавился ещё один слой: аграрии стали плательщиками НДС, и теперь декларация по ЕСХН живёт в одной связке с уведомлениями по ЕНП, книгой покупок и счетами-фактурами. Мы собираем всё это в один пакет: считаем налог, проверяем лимиты, готовим отчётность и подаём её по ЭЦП — вам не нужно самостоятельно разбираться в сроках, кодах и контрольных соотношениях.
Что входит в услугу «Заполнение декларации ЕСХН»
Работаем не по шаблону: сначала смотрим, что у вас в учёте, потом считаем налог. В стоимость входит полный цикл — от проверки первичных документов до отправки отчётности в налоговую и расшифровки сумм к уплате. Если ведём у вас учёт постоянно, декларация уже включена в абонентское обслуживание, отдельно платить не нужно.
- Проверяем книгу учёта доходов и расходов: сверяем выручку с банком и кассой, вычищаем затраты, которые нельзя учитывать при ЕСХН.
- Считаем налоговую базу, применяем ставку 6% и переносим убытки прошлых лет в допустимом объёме.
- Проверяем долю дохода от сельхоздеятельности — не менее 70%, иначе право на режим теряется.
- Заполняем декларацию по действующей форме, включая раздел 2 по убыткам и раздел 3 по целевому финансированию.
- Сверяем начисленный налог с авансовым платежом за полугодие и уведомлениями по ЕНП, чтобы не было переплат и долгов.
- Отправляем отчётность по ЭЦП, присылаем квитанцию о приёме и понятную расшифровку сумм к уплате.
Посчитаем ваш ЕСХН и сдадим декларацию в срок? Оставить заявку
“За 12 лет практики я видела эту историю десятки раз: хозяйство весь год работает, а в марте выясняется, что часть расходов подтвердить нечем. Мы не просто заполняем форму — заранее проверяем документы и говорим, что инспекция примет, а что снимет.”
Почему аграрии выбирают «Бухсферу»
Мы не универсальная бухгалтерия «для всех». Основная часть наших клиентов — сельхозпроизводители Красноярского края, и это меняет подход: мы понимаем сезонность доходов, особенности учёта субсидий, целевого финансирования и натуральной оплаты труда. Декларацию заполняет бухгалтер, который ведёт ЕСХН каждый год, а не впервые открыл форму.
Специализация на агро
Ведём КФХ и агропредприятия Красноярского края: знаем специфику субсидий, целевого финансирования, сезонности доходов и расходов, учёта ГСМ и кормов.
Сдаём в срок
Держим календарь клиента: напоминаем о сроках заранее, отправляем декларацию минимум за несколько дней до 25 марта и присылаем квитанцию о приёме.
Часто задаваемые вопросы
Собрали то, что чаще всего спрашивают аграрии перед сдачей годовой отчётности. Если вашего вопроса здесь нет — позвоните, ответим без общих фраз.
Декларация по ЕСХН годовая, срок один для организаций и ИП — не позднее 25 марта года, следующего за отчётным. То есть за прошлый год отчитываемся до 25 марта текущего. Авансовый платёж за полугодие перечисляют до 25 июля, но отдельную декларацию по нему не сдают — только уведомление об исчисленных суммах в рамках ЕНП. Если 25 марта выпадает на выходной, срок сдвигается на следующий рабочий день. Мы держим эти даты в календаре клиента и напоминаем заранее.
Цена зависит от объёма: сколько направлений деятельности, есть ли обособленные подразделения, убытки прошлых лет, экспорт, субсидии. Для небольшого КФХ с одним направлением это одна сумма, для хозяйства с растениеводством и животноводством — другая. Точную стоимость называем после короткого разговора и просмотра книги учёта: считаем по фактическому объёму работы, а не «на глаз». Позвоните по 8 (800) 600 07 88 — сориентируем по цене за 10–15 минут.
Да, обязательно. Нулевая декларация ЕСХН сдаётся в те же сроки — до 25 марта. За непредставление даже пустого отчёта штраф 1000 рублей, а через 20 рабочих дней после срока налоговая вправе заблокировать расчётный счёт. Частая ситуация: хозяйство приостановило работу, но режим не закрыли. Тогда достаточно сдать нулевую отчётность, а если деятельность прекращена окончательно — подать заявление о переходе на другой режим.
Перечень закрытый — статья 346.5 НК РФ. В него входят семена и посадочный материал, удобрения, средства защиты растений, корма, ветпрепараты, ГСМ, запчасти и ремонт техники, аренда земли и помещений, зарплата с взносами, амортизация, проценты по кредитам, покупка земельных участков и основных средств. Расходы признаются кассовым методом — после оплаты и фактического получения. Нельзя учесть штрафы, пени, личные траты и всё, что не подтверждено документами.
Да. С 2021 года ограничение в 30% снято, и убыток переносится на текущую базу в полном объёме. Условия такие: убыток должен быть получен в период применения ЕСХН, подтверждён первичными документами и отражён в разделе 2 декларации. Хранить документы нужно весь срок переноса — это 10 лет. Если убыток «завис» и вы не заявляли его несколько лет, мы проверим, можно ли использовать его сейчас, и включим в расчёт.
Штраф по статье 119 НК РФ — 5% от неуплаченной суммы налога за каждый полный и неполный месяц просрочки, но не меньше 1000 рублей и не больше 30% суммы. Если налог уплачен, а декларация не сдана, штраф всё равно будет — 1000 рублей. Плюс пени за каждый календарный день просрочки. Отдельный риск — блокировка счёта: налоговая вправе приостановить операции, если декларация не поступила в течение 20 рабочих дней после срока.
Да, авансовый платёж по итогам полугодия перечисляют не позднее 25 июля. Декларацию по нему не сдают, но нужно подать уведомление об исчисленных суммах в составе ЕНП — иначе деньги могут уйти в счёт других обязательств или зависнуть в переплате. Сумма считается по тем же правилам, что и годовой налог: доходы минус расходы, умноженные на 6%. Если полугодие закрыто с убытком, аванс не платят. Мы сверяем аванс с итоговой декларацией, чтобы не было двойной уплаты.
С 2025 года плательщики ЕСХН признаются плательщиками НДС. Если доход за предыдущий год не превысил 60 млн рублей, можно получить освобождение — уведомление подаётся в налоговую. При превышении лимита НДС платят по общим правилам: выставляют счета-фактуры, ведут книгу покупок и продаж, сдают декларацию по НДС ежеквартально. Мы помогаем выбрать вариант и настроить учёт так, чтобы к концу квартала не пришлось восстанавливать документы и счета-фактуры.
Минимум — книга учёта доходов и расходов, банковские выписки, кассовые документы, накладные и акты по расходам, документы по зарплате и взносам, договоры аренды и кредитов. Если есть основные средства — нужны документы на приобретение и ввод в эксплуатацию. Для убытков прошлых лет — декларации за те годы. Присылайте в удобном виде: сканы, выгрузку из 1С, «Мой склад», файл из банка. Если чего-то не хватает, скажем сразу, а не в день сдачи.
Стандартный срок — 2–3 рабочих дня с момента, когда получены все документы и закрыт учёт за год. В сезон, с 1 по 25 марта, загрузка выше, поэтому просим присылать данные заранее — так мы успеваем проверить расходы и не сдаём отчётность «на флажке». Если учёт у вас не ведётся или ведётся в тетради, потребуется больше времени на восстановление. Подача по ЭЦП занимает несколько минут, квитанцию о приёме вы получаете в тот же день.
Нужно подать уточнённую декларацию. Если налог был занижен, сначала доплачиваем налог и пени, потом сдаём уточнёнку — так можно избежать штрафа по статье 122 НК РФ. Если налог переплачен, уточнённая декларация даёт право на возврат или зачёт. Мы разбираем, из-за чего возникла ошибка — неверный расход, неучтённый доход, потерянный документ — и закрываем вопрос так, чтобы он не повторился в следующем году.
